Casinoskatt er et emne som ofte kan føre til en del forvirring blant norske spillere. For det er skatt på casino gevinst, men ikke all gevinst på casino utløser skatt. Videre er det forskjell på gevinster vunnet fra Norsk Tipping og andre norske casinoer. For å hjelpe deg å navigere skatt på casino litt enklere har vi samlet alt du trenger å vite når du spiller på casino i Norge. Vi ser også nærmere på skattefrie casinoer. 

Oversikt over casino skatt

Beste skattefrie casinoer

Dette gjør et casino skattefritt

Skattefrie gevinster betyr at du kan beholde hele gevinsten uten å betale skatt. Utgangspunktet i skatteloven § 5-50 er enkelt: en gevinst er bare skattepliktig når én enkelt gevinst er større enn 10 000 kroner. Vinner du flere mindre beløp, vurderes hver gevinst for seg, og ingen av dem blir skattepliktige så lenge hver enkelt gevinst holder seg på 10 000 kroner eller lavere.

I tillegg finnes det gevinster som er skattefrie uansett størrelse. Det gjelder gevinster fra Norsk Tipping og Norsk Rikstoto, som har tillatelse til å tilby pengespill i Norge. Det gjelder også gevinster fra spill som er underlagt offentlig tilsyn i et annet EØS-land, når spillet tilsvarer spill som er lovlige i Norge. Hvorvidt en konkret gevinst fra et utenlandsk spillsted oppfyller disse vilkårene, må vurderes ut fra spillet og tilsynet det er underlagt.

Er gevinsten skattepliktig, skattlegges den som alminnelig inntekt med 22 prosent, eller 18,5 prosent for deg som bor i Troms og Finnmark. Du får bare fradrag for innsatsen som er knyttet til den skattepliktige gevinsten, ikke for alle innsatsene du har hatt ellers. Det er derfor lurt å ta vare på oversikten over spillet ditt, slik at du kan dokumentere innsatsen ved behov. Du finner gjeldende satser for alminnelig inntekt hos Skatteetaten.

Kan man spille på casino uten gevinstskatt?

Ja, det er mulig å spille på casino uten gevinstskatt. Hver gevinst vurderes for seg, og det er kun en enkeltgevinst på mer enn 10 000 kroner som kan utløse skatt. Dette betyr at du kan vinne opptil 10 000 kroner i én gevinst uten å betale skatt på beløpet.

Imidlertid er det et unntak for regelen naturligvis. Gevinster fra Norsk Tipping og Norsk Rikstoto er skattefrie for norske spillere. Dette gjelder gevinster fra lotterier, KongKasino, Oddsen, hestespill og andre spill. Her har det ingenting å si om du vinner mer enn 10.000 kroner eller ikke. Alle gevinster er som utgangspunkt skattefrie. 

La oss se på noen eksempler for å illustrere hvordan det fungerer når du spiller på nettcasino:

Eksempel 1: Du spiller på spilleautomater og vinner 5000 kroner, 4000 kroner og 5000 kroner. Totalt har du vunnet 14 000 kroner, men siden ingen av de individuelle gevinstene er på mer enn 10.000 kroner slipper du å betale skatt på beløpene. 

Eksempel 2: Du spiller på nettcasino og drar inn en jackpotgevinst på 14.000 kroner fra spilleautomater. Siden beløpet overstiger 10.000 kroner, er gevinsten skattepliktig, med mindre den kommer fra Norsk Tipping, Norsk Rikstoto eller et tilsvarende spill under offentlig tilsyn i et annet EØS-land. Er den skattepliktig, skal den oppgis i skattemeldingen og skattlegges som alminnelig inntekt med 22 prosent.

Les også hvordan spille spilleautomater på nett.

Når må du betale skatt på casino gevinst?

Reglene for hva som er skattefritt er forholdsvis enkle, men det samme gjelder ikke når du må betale skatt på casino gevinst. Det første du bør merke deg er at norske spillere selv er pliktige til å melde inn gevinster fra nettcasinoer når de spiller. Allerede her begynner regelverket å bli komplisert, for; 

For å gjøre det enda mer komplisert har Skatteetaten oppdatert regelverket sitt. Nå er det ikke bare gevinst over 10.000 kroner som er skattepliktig, men også turneringer, lotterier og andre spill. Her kom Skatteetaten med en prinsipputtalelse som skulle supplere det gamle regelverket fra 2006. 

Er det casinoskatt på EU casinoer?

Om du vinner mer enn 10 000 kroner i én gevinst, er dette som utgangspunkt skattepliktig. Unntakene står i skatteloven § 5-50. Gevinster fra Norsk Tipping og Norsk Rikstoto er skattefrie, og det samme gjelder gevinster fra spill som er underlagt offentlig tilsyn i et annet EØS-land, når spillet tilsvarer spill som er lovlige i Norge.

For unntaket for EØS-spill gjøres vurderingen for hvert enkelt spill. To ting må være oppfylt: spillet må være under offentlig tilsyn i et EØS-land, og det må tilsvare et spill som er lovlig i Norge. Hvis en gevinst fra et utenlandsk spillsted ikke oppfyller begge vilkårene, er den skattepliktig når den er over 10 000 kroner.

Er du usikker på hvordan en konkret gevinst skal behandles, kan du lese mer i Skatte-ABC hos Skatteetaten eller ta kontakt med Skatteetaten direkte. Husk at det alltid er gevinsten som helhet som vurderes, ikke summen av alle gevinstene dine i løpet av året.

Skatt på casino gevinst

Når du vinner på casino må du selv rapportere det inn på skattemeldingen, men hvor mye skatt på casino gevinst må du betale? Skattepliktige gevinster skattlegges som alminnelig inntekt med 22 prosent, eller 18,5 prosent for deg som bor i Troms og Finnmark. Dette gjelder enkeltgevinster over 10 000 kroner som ikke er omfattet av unntakene for Norsk Tipping, Norsk Rikstoto og tilsvarende spill under offentlig tilsyn i EØS.

Om du har en innsats på 1000 kroner og vinner 15 000 kroner i én skattepliktig gevinst, får du fradrag for innsatsen som er knyttet til gevinsten. Dette gir oss følgende regnestykke:

Gevinst på casino: 15 000 kr

– Innsats: 1000 kr

= Beløp du må skatte av: 14 000 kr

Skatt på gevinsten din (22 %): 3080 kr

Skatt på gevinst med kryptovaluta

Så lenge du spiller med tradisjonelle betalingsmetoder er det forholdsvis enkelt å regne seg frem til hvor mye du må skatte. Spiller du derimot med kryptovaluta kan utgangspunktet bli et annet. Dette skyldes at kryptovaluta anses som en investering i seg selv – og kan dermed utløse skatt i tillegg til selve gevinsten. Da får vi et litt mer komplisert regnestykke man må ta høyde for.

La oss si at du spiller på et krypto casino og satser 0,0014 BTC. Du vinner 0,021 BTC som i skrivende stund er verdt 15.000 kr, noe som betyr at du utløser skatt på gevinst. Utgangspunktet blir det samme som forrige regnestykke:

Gevinst på casino: 0.021 BTC

– Innsats: 0.0014 BTC

= Beløp du må skatte av: 0.0196 BTC

Skatt på gevinsten din (22 %): ca. 0.0043 BTC (ca. 3080 kr)

Imidlertid er det én faktor til vi må ta høyde for når det gjelder kryptovaluta. For om du mottar 0.021 BTC på casino dag 1 kan dette være verdt 15.000 kroner, men du venter en uke med å selge deg ut og veksle om til NOK. I mellomtiden har BTC kursen økt og 0.021 BTC er nå verdt 16.500 kroner. Da er de 1500 kronene en gevinst på kryptovalutaen, og den skattlegges også som alminnelig inntekt med 22 prosent.

Tips for å gjøre skatt på casino enklere

For nybegynnere kan det være vanskelig å vite hva man trenger å holde styr på, samt hvordan du effektivt kan melde inn de nødvendige gevinstene. Derfor har vi tatt en runde blant våre erfarne spillere for å høre hvilke tips de har for å gjøre skatt på casino enklere. Les også våre casino guider for å gjøre din casinohverdag lettere. 

Slik rapporterer du casino gevinster på skattemeldingen

Har du vunnet én eller flere skattepliktige gevinster skal disse rapporteres inn som inntekt på skattemeldingen din. Mange lar deg friste av å ikke rapportere inn gevinster, men det kan fort bli kostbart. Blir du tatt for dette kan du få forsinkelsesgebyr, straffeskatt og i verste fall fengsel for skatteunndragelse. 

Alle gevinster over 10.000 kroner skal rapporteres inn i post 3.1.12 for andre inntekter i skattemeldingen. Om du har hatt kostnader på samme spillet kan dette fradragsføres i post 3.3.7 av skattemeldingen. Da er det snakk om innsatsen du spilte for, samt eventuell skatt du har betalt av gevinsten til andre EØS-land. 

Oppsummering

Å finne ut av casinoskatt kan være utfordrende, og regelverket i Norge er alt annet enn oversiktlig. Utgangspunktet er at bare enkeltgevinster over 10 000 kroner kan bli skattepliktige, og da som alminnelig inntekt med 22 prosent. Gevinster fra Norsk Tipping, Norsk Rikstoto og tilsvarende spill under offentlig tilsyn i EØS er skattefrie. I tillegg må spillerne selv føre opp gevinstene sine i skattemeldingen, noe som ikke gjør saken enklere.

Derfor har vi sett nærmere på hva som gjelder når man spiller på casino i Norge. Her er det viktig å merke seg både beløpsgrensen på 10 000 kroner per gevinst og vilkårene for at en gevinst fra et annet EØS-land skal være skattefri. Om du er i tvil om hva du skal melde inn, anbefaler vi at du tar en prat med en regnskapsfører – eller tar direkte kontakt med Skatteetaten for svar. 

Husk at feilaktig eller mangelfull rapportering av skattepliktige gevinster på casino kan utløse både straffeskatt og gebyrer. 

Ofte stilte spørsmål om skatt på casino

Hvor i skattemeldingen skal casino gevinst meldes inn?

Gevinster fra casinoer skal rapporteres i skattemeldingen under «Annen inntekt.» Det gjelder skattepliktige enkeltgevinster over 10 000 kroner. Gevinster på 10 000 kroner eller mindre, og gevinster fra Norsk Tipping, Norsk Rikstoto og tilsvarende spill under offentlig tilsyn i EØS, er skattefrie. Sørg for å følge reglene for riktig rapportering.

Hvor mye skatt må man betale på casino?

Dersom casino-gevinsten er skattepliktig, skattlegges den som alminnelig inntekt med 22 prosent, eller 18,5 prosent i Troms og Finnmark. Du får fradrag for innsatsen som er knyttet til gevinsten. En gevinst er bare skattepliktig når enkeltgevinsten overstiger 10 000 kroner og den ikke kommer fra Norsk Tipping, Norsk Rikstoto eller et tilsvarende spill under offentlig tilsyn i et annet EØS-land.

Kan man finne skattefrie penger på casino?

Ja. Alle enkeltgevinster på 10 000 kroner eller mindre er skattefrie. Gevinster fra Norsk Tipping og Norsk Rikstoto er skattefrie uansett størrelse, og det samme gjelder gevinster fra spill under offentlig tilsyn i et annet EØS-land når spillet tilsvarer spill som er lovlige i Norge.

Hvordan vet jeg om jeg må betale skatt?

Du må betale skatt dersom én enkelt gevinst overstiger 10 000 kroner og gevinsten ikke er omfattet av unntakene for Norsk Tipping, Norsk Rikstoto og tilsvarende spill under offentlig tilsyn i EØS. Gevinster på 10 000 kroner eller mindre er alltid skattefrie. Er du i tvil, kan du sjekke Skatte-ABC eller kontakte Skatteetaten.