Casinoskatt
Casinoskatt er et emne som ofte kan føre til en del forvirring blant norske spillere. For det er skatt på casino gevinst, men ikke all gevinst på casino utløser skatt. Videre er det forskjell på gevinster vunnet fra Norsk Tipping og andre norske casinoer. For å hjelpe deg å navigere skatt på casino litt enklere har vi samlet alt du trenger å vite når du spiller på casino i Norge.
Oversikt over casino skatt
Maksbeløp for skattefri gevinst 10.000 kr Skatteprosent på casinogevinster 28% Forutsetning for skattefri gevinst MGA lisens Andre skattepliktige gevinster Gevinster vunnet på Curaçao registrert operatør er skattepliktige og skal oppgis på skattemeldingen. Kan man spille på casino uten gevinstskatt?
Ja, det er mulig å spille på casino uten gevinstskatt. Alle gevinster vunnet på nettcasino er individuelle og her er regelverket helt klart. Det er kun casino gevinst på mer enn 10.000 kroner som utløser skatt på gevinst. Dette betyr at du kan vinne opptil 9999 kroner uten å betale skatt på beløpet ditt.
Imidlertid er det et unntak for regelen naturligvis. For gevinster fra Norsk Tipping er skattefrie for norske spillere. Dette gjelder gevinster fra lotterier og andre spill. Her har det ingenting å si om du vinner mer enn 10.000 kroner eller ikke. Alle gevinster er som utgangspunkt skattefrie.
La oss se på noen eksempler for å illustrere hvordan det fungerer når du spiller på nettcasino:
Eksempel 1: Du spiller på spilleautomater og vinner 5000 kroner, 4000 kroner og 5000 kroner. Totalt har du vunnet 14 000 kroner, men siden ingen av de individuelle gevinstene er på mer enn 10.000 kroner slipper du å betale skatt på beløpene.
Eksempel 2: Du spiller på nettcasino og vinner 14.000 kroner på én jackpot fra spilleautomater. Denne gevinsten er på mer enn 10.000 kroner og skal derfor rapporteres til skatteetaten på selvangivelsen din. Her er det 28% skatt av gevinsten din som skal betales.
Les også hvordan spille spilleautomater på nett.
Når må du betale skatt på casino gevinst?
Reglene for hva som er skattefritt er forholdsvis enkle, men det samme gjelder ikke når du må betale skatt på casino gevinst. Det første du bør merke deg er at norske spillere selv er pliktige til å melde inn gevinster fra nettcasinoer når de spiller. Allerede her begynner regelverket å bli komplisert, for;
- Alle gevinster over 10.000 kroner skal meldes inn på skattemeldingen som annen inntekt og utløser en skattesats på 28%.
- Du kan få fratrekk på skatten dersom det allerede har påløpt kildeskatt (altså at du har betalt skatt på gevinsten i et annet EØS land, slik som Malta).
- Når det gjelder poker er det netto innkomst av alt pokerspill i løpet av regnskapsåret hos én side som skal beregnes.
For å gjøre det enda mer komplisert har Skatteetaten oppdatert regelverket sitt. Nå er det ikke bare gevinst over 10.000 kroner som er skattepliktig, men også turneringer, lotterier og andre spill. Her kom Skatteetaten med en prinsipputtalelse som skulle supplere det gamle regelverket fra 2006.
Er det casinoskatt på EU casinoer?
Om du vinner mer enn 10.000 kroner i én gevinst, er dette som utgangspunkt skattepliktig. Imidlertid finnes det et unntak i §5-50 av skatteloven som kan skape en del forvirring. For den åpner for at gevinster fra Norsk Tipping er skattefrie i Norge. Dette har skapt en del forvirring rundt EØS-lovverket, for her står det at så lenge det finnes tilsvarende skattefrie spill i et EØS land, skal også andre gevinster fra EØS land være skattefrie.
Her er det mange som har forsøkt seg i kampen mot norske skattemyndigheter, men alle har tapt. Det er nemlig én stor forskjell mellom spill hos Norsk Tipping og andre kasinoer som domstolene har lagt til grunn. Først legger de til grunn at skattefrie gevinster i Norge utelukkende kan komme fra godkjente operatører i det norske markedet, og her er det bare Norsk Tipping som har lisens.
Videre drives de fleste norske casinoer med et kommersielt mål, altså de skal tjene penger. Til motsetning drives Norsk Tipping etter et allmennyttig og humanitært formål. Med andre ord er alle gevinster fra EØS-registrerte casinoer skattepliktige i Norge frem til vi eventuelt får et norsk lisenssystem.
Skatt på casino gevinst
Når du vinner på casino må du selv rapportere det inn på skattemeldingen, men hvor mye skatt på casino gevinst må du betale? Per 2024 er satsen på skatt 28% for kapitalinntekt. Dette betyr at du må betale 28% skatt av gevinster over 10 000 kroner vunnet på casino.
Om du har en innsats på 1000 kroner og vinner 15 000 kroner må du betale skatt på overskuddet. Dette gir oss følgende regnestykke:
Gevinst på casino: 15 000 kr
– Innsats: 1000 kr
= Beløp du må skatte av: 14 000 kr
Skatt på gevinsten din (28%): 3920 kr
Skatt på gevinst med kryptovaluta
Så lenge du spiller med tradisjonelle betalingsmetoder er det forholdsvis enkelt å regne seg frem til hvor mye du må skatte. Spiller du derimot med kryptovaluta kan utgangspunktet bli et annet. Dette skyldes at kryptovaluta anses som en investering i seg selv – og kan dermed utløse skatt i tillegg til selve gevinsten. Da får vi et litt mer komplisert regnestykke man må ta høyde for.
La oss si at du spiller på et krypto casino og satser 0,0014 BTC. Du vinner 0,021 BTC som i skrivende stund er verdt 15.000 kr, noe som betyr at du utløser skatt på gevinst. Utgangspunktet blir det samme som forrige regnestykke:
Gevinst på casino: 0.021 BTC
– Innsats: 0.0014 BTC
= Beløp du må skatte av: 0.020 BTC
Skatt på gevinsten din (28%): 0.0055 BTC (ca 3920 kr)
Imidlertid er det én faktor til vi må ta høyde for når det gjelder kryptovaluta. For om du mottar 0.021 BTC på casino dag 1 kan dette være verdt 15.000 kroner, men du venter en uke med å selge deg ut og veksle om til NOK. I mellomtiden har BTC kursen økt og 0.021 BTC er nå verdt 16.500 kroner. Da påløper det kapitalskatt (28%) på de 1500 kronene du har i kapitalgevinst også.
Tips for å gjøre skatt på casino enklere
For nybegynnere kan det være vanskelig å vite hva man trenger å holde styr på, samt hvordan du effektivt kan melde inn de nødvendige gevinstene. Derfor har vi tatt en runde blant våre erfarne spillere for å høre hvilke tips de har for å gjøre skatt på casino enklere. Les også våre casino guider for å gjøre din casinohverdag lettere.
- Ha god bankroll management – For å vite hvor mye du skal skatte er det viktig å vite hvor mye du har spilt for. Ha et godt system som holder oversikt over innsatser og gevinster i den aktuelle perioden. Et enkelt regneark kan gjøre jobben.
- Unngå flere valutaer – Gjør det enklere for deg selv ved å holde deg til én valuta. Enten du spiller i NOK, EUR, BTC, ETH, USD eller noe annet; prøv å holde deg til samme valuta så du slipper vekslinger.
- Ikke bruk tid på små gevinster – Om du spiller aktivt vil 99% av gevinstene være skattefrie. Ikke bruk tid på å holde styr på gevinster under 10.000 kroner da du ikke får noe fratrekk for dem uansett.
- Hold styr på alle kontoene dine – Husk at skattereglene gjelder på tvers av kontoer og innsatser. Du bør derfor holde styr på alle kontoene du spiller aktivt fra. Dette gjelder også for odds, instant-win og live casino.
- Husk VIP og lojalitetsprogrammer – Alle gevinster som gir deg en verdi på nettcasinoer er skattepliktig om de er høyere enn 10.000 kroner. Dette gjelder også for bonuser, VIP belønninger og andre fordeler man opparbeider seg.
Slik rapporterer du casino gevinster på skattemeldingen
Har du vunnet én eller flere skattepliktige gevinster skal disse rapporteres inn som inntekt på skattemeldingen din. Mange lar deg friste av å ikke rapportere inn gevinster, men det kan fort bli kostbart. Blir du tatt for dette kan du få forsinkelsesgebyr, straffeskatt og i verste fall fengsel for skatteunndragelse.
Alle gevinster over 10.000 kroner skal rapporteres inn i post 3.1.12 for andre inntekter i skattemeldingen. Om du har hatt kostnader på samme spillet kan dette fradragsføres i post 3.3.7 av skattemeldingen. Da er det snakk om innsatsen du spilte for, samt eventuell skatt du har betalt av gevinsten til andre EØS-land.
Oppsummering
Casinoskatt kan være et vanskelig emne å navigere seg rundt og reglene i Norge er langt fra enkle. For selv om det er 28% skatt på alle gevinster over 10.000 kroner – finnes det også en rekke unntak, tillegg og forvirrende prinsipper. Videre er spillere selv pålagt å rapportere inn gevinstene sine på skattemeldingen, noe som hjelper lite.
Derfor har vi sett nærmere på hva som gjelder når man spiller på casino i Norge. Her er det viktig å merke seg at det er forskjell på Curaçao og Malta registrerte operatører, samt beløpene som utløser skatt. Om du er i tvil om hva du skal melde inn, anbefaler vi at du tar en prat med en regnskapsfører – eller tar direkte kontakt med Skatteetaten for svar.
Husk at feilaktig eller mangelfull rapportering av skattepliktige gevinster på casino kan utløse både straffeskatt og gebyrer.
Ofte stilte spørsmål om skatt på casino
Hvor i skattemeldingen skal casino gevinst meldes inn?
Hvor mye skatt må man betale på casino?
Kan man finne skattefrie penger på casino?
Hvordan vet jeg om jeg må betale skatt?
